De nieuwe rapportagetaal XBRL binnen het Standard Business Reporting (SBR)-programma van de overheid zal het makkelijker maken om aan de behoefte aan de verwachte ontwikkeling en beschikbaarheid van liquiditeiten te voldoen. Vanuit de jaarverslaglegging kan meteen informatie worden gedestilleerd om tot een liquiditeitsprognose te komen. Momenteel wordt er door betrokken partijen (overheid, Kamer van Koophandel, Belastingdienst, banken, accountants en softwareleveranciers) hard gewerkt aan de standaardisering en implementatie van het XBRL-formaat (eXtensible Business Reporting Language).
Omdat banken kritischer zijn geworden in het verstrekken van leningen, is goede liquiditeitsplanning nóg belangrijker geworden. In veel gevallen betekent dat een planning van de liquiditeitsstroom op maand- of zelfs weekbasis. Ook bij bedrijven die al een kredietfaciliteit hebben lopen, willen banken vroeger geïnformeerd worden over pijnlijke momenten verderop in het jaar. Aan u als manager de taak om inzichtelijk te maken hoeveel geld u op welk moment denkt nodig te hebben. Hoe gaat u om met btw-afdrachten, de uitbetaling van vakantiegeld en een productieterugval in vakantieperiodes? En wat betekent dat voor de omzet, kosten en de liquiditeitsbehoefte die u door de bank ingevuld wilt hebben? De bank wil het tegenwoordig allemaal veel eerder weten.
Risico’s minimaliseren is een steeds belangrijker onderdeel van cash management. Verruiming van de betalingstermijnen om het werkkapitaal te optimaliseren – een nieuwe werkelijkheid, waarbij facturen in extreme gevallen wel vier maanden blijven liggen voor ze betaald worden – kan risico’s met zich meebrengen. Liquiditeitsrisico’s worden dan doorgeschoven naar de zwakste schakel in de keten; de kleinere toeleveranciers. Uit onderzoek van softwareontwikkelaar Clearlybusiness en ABN Amro dit jaar bleek dat bijna 60 procent van de Nederlandse MKB-bedrijven te maken heeft met klanten die niet of te laat betalen. Dit leidde in 2009 tot een stroppenpot van ruim 1 miljard euro voor het mkb. Zoek dus een balans. U wilt ook niet dat leveranciers omvallen als u te laat betaalt.
>> Dit artikel is afkomstig uit MT Finance 2010. Bestel deze MT gids online <<
afdrukken
doorsturen
Dagelijks een scherpe selectie van de business uit het nieuws.
aanmelden
